——2026年4月27日在台山市第十六届人民代表大会常务委员会第四十四次会议上

台山市审计局党组书记、局长 李海浪

市人民代表大会常务委员会：

　　受市人民政府委托，现向会议报告我市2024年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作的部署和成效

　　（一）审计整改工作责任更加夯实。2025年以来，市委、市政府多次召开会议，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，听取整改情况汇报，研究部署整改工作。市委、市政府主要领导对审计整改工作作出明确批示，要求各部门单位把审计整改作为一项重要的政治任务，强化联合督导，层层压实责任，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”，推动问题整改到位。有关部门单位主要负责同志切实履行第一责任人责任，采取有力措施推进整改工作，取得积极成效。

　　（二）审计整改监督合力持续增强。我市认真贯彻党中央关于审计查出问题整改的重大决策部署，推进各类监督贯通协同，进一步完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。市委将审计整改纳入巡察监督重点内容及部门绩效考核内容，推进整改责任落实。市政府将重大整改事项纳入重点督查督办。市人大常委会对审计查出突出问题整改进行跟踪监督。组织部门将审计结果作为领导干部考核任用重要参考。

　　（三）审计整改成果转化不断深化。各部门单位在推进具体问题整改的同时，对审计发现的典型性、普遍性问题，举一反三、建章立制，制定完善财务管理、资产管理、内部审计等方面的规章制度14项，努力实现“整改一点、规范一片”的效果。市审计局联合市纪委监委、市委办公室、市政府办公室对重点整改责任单位开展督导，深入剖析问题整改难点堵点及其症结成因，积极指导相关单位精准施策，做到靶向治疗，推动问题应改尽改、真改实改。

　　二、审计查出的突出问题及整改情况

　　审计查出突出问题主要反映财政管理、地方政府债券管理使用、重点项目、重点民生项目和资金、国有资产等方面问题25个，其中19个已到整改期限的问题已全部完成整改，整改到位率100%，6个未到整改期限的问题，已完成整改1个，尚未完全整改到位的5个问题均已明确整改措施和具体责任单位。

　　（一）涉及财政管理审计方面共8个问题，其中6个问题已完成整改，2个问题正在整改中

　　1.关于预算编制存在不够细化、不够完整、不够准确的问题。市财政局在新一年度预算编制时进一步细化有关预算项目，同时印发《关于进一步加强2026年政府采购管理的有关事项的通知》，强化政府采购管控，指导市民政局、市农业农村局、市林业局、市教育局规范政府采购预算编制；2025年资产配置预算执行率明显提升。已完成整改。

　　2.关于部分服务项目采购手续不规范的问题。市财政局进一步加强督促指导，市政数局通报服务项目违规采购问题，并印发《关于进一步加强在广东省网上中介服务超市购买服务管理的提醒函》，进一步规范政府采购工作；相关单位加强业务学习、严格制度执行、落实采购流程。已完成整改。

　　3.关于市农业农村局初审验收把关不严，部分已建高标准农田未能达到基本使用要求的问题。市农业农村局印发《关于进一步规范高标准农田项目选址工作的通知》，规范选址要求，加强审批把关，并在2025年项目选址入库过程中，向有关部门征求意见，指导项目镇（街）现场核实项目地块和设计单位做好规划设计。该问题正在整改中。

　　4.关于市市场监督管理局未建立罚没财物管理制度，财务管理制度部分内容与有关规定不相符的问题。市市监局立行立改，迅速建立健全或重新修订相关制度。已完成整改。

　　5.关于“三公”等经费管理不规范的问题。相关单位已安装电表独立核算新能源公务车用电情况，并加强培训、依规审核、严格管理，确保“三公”等经费列支规范、准确。已完成整改。

　　6.关于2个镇（街）部分项目进度缓慢，或计划不实的问题。台城街道将大亨岗厚泵房及灌渠项目调整为台城街道大亨干沙洞、长岭东湖村灌溉渠道建设工程以提升项目效益，目前该工程及县道X809改造、筋坑村文化振兴示范等项目均有序推进，台山工业新城创新产业园区用地规模正在协调落实中；海宴镇已补种树木472棵，加强对“百千万工程”项目的监督管理。该问题正在整改中。

　　7.关于海宴镇决策依据不充分，个别乡村振兴项目未能按计划建设，导致上级扶持薄弱村资金130万元未发挥效益的问题。海宴镇已完善“三重一大”决策制度，解除项目合同、终止合作，并追回130万元资金。已完成整改。

　　8.关于未对招投标保证金进行登记核算，资金管理存在风险的问题。相关单位已对招投标保证金银行账户进行登记核算，规范资金管理。已完成整改。

　　（二）涉及地方政府债券管理使用审计方面共5个问题，已完成整改

　　9.关于部分项目未达支付条件，提前支付项目建设资金，导致债券资金沉淀的问题。部分项目建设达到相应工程进度已进行支付，余下资金已退回国库。已完成整改。

　　10.关于部分债券资金利息8.09万元未收回统筹使用的问题。相关单位加强资金管理，已收回债券资金利息8.09万元并上缴市财政。已完成整改。

　　11.关于部分工程建设债券资金支付手续不完善的问题。市水利工程建设管理中心已委托有资质的造价咨询单位对项目进行结算审核，并出具审核成果；广海湾管委会加强资金管理，聘请第三方对相关工程款及服务费进度款进行审核。已完成整改。

　　12.关于项目实施单位未对项目绩效目标实现程度及时进行动态监控的问题。市财政局督促相关单位编制项目绩效自评报告，相关项目单位按照有关要求对绩效目标实行动态监控。已完成整改。

　　13.关于项目实施单位未及时对已竣工验收的工程项目录入资产的问题。部分工程项目已完成固定资产登记手续，剩余1个工程项目已移交江门市台山公路事务中心管养，由该中心进行全面估值并录入资产系统。已完成整改。

　　（三）涉及重点项目审计方面共4个问题，已完成整改

　　14.关于监理监督缺失的问题。市水利局对监理单位出具不良信用行为初步处理告知书，组织参建单位完善设计变更资料并履行变更手续；市教育局加强监管，出台《台山市教育系统基建维修工程管理工作指引》，规范工程项目管理。已完成整改。

　　15.关于部分项目存在无资质人员进场作业且未反映工程变更情况、变更后的总监理工程师与招标文件要求不符、施工安全环保措施落实不到位、部分参建人员未落实用工实名制管理的问题。市水利建管中心责令监理单位更新月报内容，规范填写，并要求施工单位进行安全生产自查，对特种作业操作证过期失效的人员进行清退；广海湾管委会依据合同条款已对监理单位扣除违约金1.2万元，全面排查开发区内所有在建项目，同时发函要求施工单位落实实名制整改工作，施工单位已落实施工安全环保措施和实名制管理制度，并提交打卡记录，建设及监理单位加强现场巡查及管理。已完成整改。

　　16.关于部分工程项目存在施工图预算及结算未经市财政部门审核或备案的问题。海宴镇加强业务培训、规范工程预结算编制，并报财政部门审核；广海湾管委会已将有关项目资料报财政部门备案；市农业农村局重新修改项目施工图预算，并报财政部门审核。已完成整改。

　　17.关于部分工程项目存在无依据支付征地拆迁及青苗补偿款或相关补偿手续不完善的问题。海宴镇印发《海宴镇农村集体经济组织财务实施细则（修订》和《海宴镇农场集体资产资源交易管理办法（修订）》，加强监督管理，约谈相关人员，召开财务管理培训会议，提高业务水平；市新城投公司组织专题学习《台山市征收农民集体所有土地地上附着物和青苗补偿款》，强化制度管理，严格执行征地补偿标准；台城街道办建立“三级”审核制度，加强审核把关，完善补偿工作记录，做好补偿档案整理归集。已完成整改。

　　（四）涉及重点民生项目和资金审计方面共2个问题，已完成整改

　　18.关于个别部门违规多计耕地地力补贴等政策性补贴的问题。市农业农村局已追回或扣减多发耕地地力保护补贴、休渔期生活补助、渔业资源补贴等政策性补贴；针对补贴对象信息未动态更新情况，市农业农村局举办惠农补贴政策宣讲会和工作推进会，提升业务能力，并加强与江门社保局联动，对社保卡“一卡通”信息进行核对更新；市教育局已追回多发的台山市原民办代课教师生活困难补助。已完成整改。

　　19.关于个别单位9项公共服务事项未与江门政务平台对接，未能实现服务“一窗受理、一网通办、一站办结”的问题。台山供电局已将申请报装、维修等9项公共服务对接入江门政务平台。已完成整改。

　　（五）涉及国有资产审计方面共6个问题，其中3个问题已完成整改，3个问题正在整改中

　　20.关于9个已竣工项目未及时办理价款结算、编制竣工财务决算或转入固定资产的问题。8个项目已编制完成项目竣工财务决算并已向主管部门备案，完成项目固定资产入账工作；1个项目正加快办理项目结算手续。该问题正在整改中。

　　21.关于4个单位部分资产未列入资产账或录入资产管理系统，个别部门下属单位存在账外资产的问题。4个单位已对固定资产进行补登记入账和录入资产管理系统，开展固定资产管理培训，加强资产管理，确保账账相符，账实相符。已完成整改。

　　22.关于市属多所中小学校存在账实不符、产权不清、资产闲置等资产管理不严的问题。市教育局已将资产补登记入账；市新宁小学加强专项培训，把新设备投入日常教学使用，并组织举办无人机障碍赛活动；市联合职校将资产处置收入0.87万元上缴市财政，开展学习培训，加强资产管理。该部分问题已完成整改。市华侨中学已将土地暂估入账，对于已被拆除、未办理产权登记或捐赠的资产，加强与财政、自然资源等部门沟通，推动资产核销、登记工作，并组织人员查找相关资料；市联合职校定期对资产进行盘点、对账，加强学习培训，正在开展办理房屋产权登记手续；大江中学正在补录入资产管理系统，定期进行对账，对未办证资产分类建立台账，并专题报告市政府和市教育局，请求支持，同时成立工作组开展摸排工作；市新宁小学开展资产清查盘点，建立健全资产台账，正在推进房屋产权登记和二期建设工程转固工作。该部分问题正在整改中。

　　23.关于2个镇（街）国有资产出租管理不到位，未建立或及时完善资产管理制度的问题。台城街道严格执行《台城街道办事处行政事业性国有资产管理办法》，街道党工委会议对国有资产出租事项进行集体研究，强化资产管理；海宴镇对相关人员进行约谈，并印发《海宴镇镇属国有企业国有资产管理办法》，规范出租程序，聘请第三方进行资产评估，定期开展资产盘点工作。已完成整改。

　　24.关于存在超法定出租时限签订出租合同、未按规定程序出租（发包）资产资源、未及时收取资产资源出租租金及农田灌溉水费、部分资产账实不符的问题。海宴镇印发《海宴镇镇属国有企业国有资产管理办法》，规范资产管理工作，同时加强应收费用催收，已收回部分租金，对剩余未收缴的租金和农田灌溉水费通过司法途径解决，并补登记相关固定资产，完善物资出入库及定期清查机制；市农业局修订《关于农村集体资产资源交易管理的办法》，启用广东省农村产权流转交易管理服务平台，全流程实现线上交易，加强监督管理。已完成整改。

　　25.关于公共服务设施配建制度不够细化的问题。市自然资源局制订《台山市自然资源局关于商住开发项目公共服务设施配建、验收、移交管理的意见》，完成意见征询、公示及企业座谈，正推进合法性及公平竞争审查、报批等程序。该问题正在整改中。

　　三、未完成整改的问题原因及后续工作安排

　　被审计单位积极落实审计整改工作，大部分问题已整改，截至目前还有5个突出问题（均为未到整改期限的分阶段整改或持续整改问题）正在整改，主要有以下原因：一是有的问题需按程序办理，未能短期内完成整改。如商住开发项目公共服务设施管理意见的修订完善需要执行合法性及公平竞争审查、报批等多项程序；个别已竣工验收工程需加强协商并按程序办理手续。二是有的问题受用地规模制约、建设内容调整等因素影响，进度滞后，无法按期完成整改。如部分重点项目目前仍在协调用地规模或完善变更手续。三是有的属于历史遗留问题，处置难度大。如部分市属学校资产因历史原因长期未办理产权登记、核销或入账，需收集佐证资料，整改难度大、周期长。

　　为更好推动审计问题全面整改到位，市政府将把审计整改工作作为重要政治任务，统筹谋划、系统治理，组织有关部门单位做好后续整改工作，以审计整改保障执行、规范管理、促进发展。一是坚持分类施策。对立行立改问题尽快整改到位，第一时间纠正补漏，对分阶段整改问题制定时间表、路线图，倒排时间逐步推进，按期整改到位，对持续整改问题细化长效整改工作举措，按期落实阶段计划，确保全面彻底整改到位。二是加强督导检查。强化全过程跟踪管理，建立整改台账动态管理机制，持续加大未完成整改事项跟踪督办力度，对即将到期事项提前预警提醒，对进度滞后问题及时督促通报，对整改完成事项组织开展整改“回头看”，推动审计查出问题整改闭环管理。强化审计监督与其他监督检查的贯通协同，增强监督合力。三是强化源头治理。坚持“治已病”“防未病”，重点关注审计查出的普遍性、典型性、反复性问题，深入分析问题产生的体制机制障碍，及时建章立制、堵塞漏洞、规范管理，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域。

       特此报告。