台山市人民政府关于台山市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

市人大常委会：

2024年9月，市十六届人大常委会第二十七次会议审议了《台山市人民政府关于台山市2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据《广东省预算执行审计条例》有关规定，现将2023年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的问题的整改情况报告如下:

一、审计整改工作部署和总体成效

我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，认真落实中央和省关于建立健全审计查出问题整改长效机制的相关文件精神，高度重视审计查出问题整改工作，扎实做好审计整改“下半篇文章”。

（一）坚持高位推动，压实整改责任。我市把审计整改工作作为重要政治任务抓紧抓实，市委常委会会议、市委审计委员会会议、市政府常务会议听取审计整改工作专题汇报，研究布置审计整改工作。市主要领导对抓好审计整改工作提出明确要求，不断推动审计整改工作走深走实。各相关部门单位严格落实整改主体责任，对照审计整改问题清单，明确整改措施、责任分工和完成时限，积极推进整改落实。各主管部门认真履行行业监管职责，加强协同联动，以整改促管理。

（二）强化跟踪督促，提升整改质效。市政府将审计整改纳入重点督查事项，持续巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，全面梳理上级审计机关和市本级审计查出的问题，建立整改清单，组织开展全覆盖的整改跟踪检查。严格执行“对账销号”和动态管理制度，通过下发督促函、通报、现场核查等方式，层层传导压力、压紧压实整改责任，做到落实一项、销号一项，确保审计查出问题全面整改到位。

（三）注重标本兼治，建立长效机制。市政府坚持把审计整改作为提升治理能力和治理水平的重要举措，把“当下改”与“长久立”相结合，一体推进问题整改与源头治理。聚焦审计揭示的典型性、普遍性、深层次问题，推动各部门单位深入剖析问题根源，举一反三、建章立制，堵塞监管漏洞，不断提高规范化管理水平，切实达到“审计一个、规范一片”的效果，以扎实的整改成效服务全市经济社会高质量发展大局。

截至2025年7月底，2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出的128个问题，已整改到位124个，整改率96.88%，其中要求立行立改的101个问题已全部完成整改；分阶段整改的25个问题，已完成整改23个；持续整改的2个问题正在整改。对未完成整改的问题，有关部门单位正按计划有序推进整改落实。通过收缴（收回）资金、归还原渠道、落实或拨付到位、规范资金账务管理等方式整改问题金额3.47亿元，推动建立健全规章制度26项。

二、具体整改情况

（一）财政管理审计方面，应整改问题共66个，已完成整改64个，正在整改2个，完善或制定制度21项。

1.市级财政管理及决算草案审计方面。

（1）关于“预算管理不够规范”的问题。市财政局2024年已及时对我市上级补助资金、新增债券资金等收支预算进行调整，调整预算方案已细化到部分具体的预算部门和项目，并报市人大常委会通过。市税务局已在2025年部门预算中细化人员支出和项目支出，根据上级税务部门要求开设地方零余额账户，将经费收支纳入国库集中收付管理。

（2）关于“部分非税收入未按规定收缴”的问题。市自然资源局已全部收回并上缴城市基础设施配套费。相关镇（街）及部门已将非税收入上缴市财政。

（3）关于“部分资金支出管理不够到位”的问题。市财政局制定资金拨付计划，加快审核和拨付进度，积极督促业务单位加快项目实施，切实提高财政资金使用效益。

（4）关于“总预算会计核算不够规范”的问题。市财政局已按照规定将医疗救助基金结余上划至江门市级医疗救助基金财政专户，实行分账核算、专款专用，并于2024年10月按要求将我市公资办下属6家全资子公司的股权投资纳入会计核算。

2.部门预算执行审计方面。

（1）关于“部门预算编制不规范”的问题。市农业农村、市建管中心局2025年度已将有关非税收入、利息收入等纳入预算管理。市融媒体中心等2家单位2024年预算已细化至具体项目。

（2）关于“收支管理不到位”的问题。4家单位已将结算后的工程结余资金和利息收入上缴市财政。市融媒体中心将收取的收视费缴存公户并开具发票确认收入。2家单位规范租车审批程序，严格审核报销凭证，加强业务培训学习；市融媒体中心已对网络建设维护费标准进行相关成本测算及数据复核，标准依据已经上级主管部门批复。

（3）关于“政府采购管理不够规范”的问题。3家单位加强政府采购管理，后续采购项目均已严格按照要求实施政府采购。市妇联加强资产采购和验收管理，落实资产采购与验收岗位分开设置的要求。

（4）关于“制度落实不到位”的问题。8家单位已建立完善“三重一大”、财务管理、公务用车管理、内部审计等制度。市土地开发储备中心、市融媒体中心已注销相关银行账户。

3.镇级财政管理审计方面。

（1）关于“财务管理不合规”的问题。台城街道办重新修订财务管理制度和街属企业财务管理制度，规范财务管理和下属企业经济事项的审批流程。

（2）关于“资产管理不全面”的问题。台城街道办已将相关资产登记入账并组织街属企业对其资产进行清查，对清查后的资产登记固定资产台账进行统一管理。

（3）关于“招投标管理存在漏洞”的问题。台城街道办已按照有关规定通过电子卖场采购印刷服务，开展国有资产出租管理业务培训，做好国有资产招租招商工作。

（4）关于“工程建设管理不严谨”的问题。一是针对部分工程项目存在预结算未经市财政审核、未办理变更手续等问题，台城街道办加强工程建设管理，后续已根据相关规定办理变更手续和将工程预、结算报财政部门备案或审核。二是针对超出补偿范围和标准的补偿未按程序报批问题，我市印发土地地上附着物和青苗补偿办法，台城街道、三合镇、端芬镇、白沙镇等镇（街）建立了“三级”审核制度，确保严格按照补偿办法执行。三是针对部分征地补偿项目存在未按规定评估或补偿依据不足、提前支付补偿款等问题，台城街道办已制定征地拆迁补偿工作制度，规范征地补偿工作程序及征地补偿行为。

（二）地方政府专项债券管理使用情况审计方面，应整改问题共6个，均已完成整改。

1.关于“债券资金使用不规范”的问题。8个项目建设已达相应工程进度，相关项目工程款已支付完毕并将利息上缴市财政。

2.关于“债券工程管理不到位”的问题。2个项目已完成施工图审查工作。2个项目已办理完成工程结算手续并规范内部合同签订流程。

（三）政策落实和重点项目审计方面，应整改问题共26个，均已完成整改。

1.政策落实审计方面。

（1）关于“市科工商务局未及时督促部分企业对奖补资金实行专账管理和信息更新；市发展和改革局监督不到位，个别投资项目未经节能验收即投产”的问题。市科工商务局已督促有关企业进行调账处理和完成信息更新工作，组织有关企业开展培训辅导。市发展和改革局约谈企业主要负责人并发出整改通知书，有关企业已完成项目节能验收，向市发展和改革局提交项目节能验收报告备查。

（2）关于“年度土地储备计划编制不完善不合理，部分规定内容未纳入计划报批，计划和执行偏差较大”的问题。市土地开发储备中心严格按照土地储备管理办法要求编制土地储备计划并报批，年中再结合实际的情况进行调整。

2.重点项目审计方面。

（1）关于“造价管理不到位”的问题。相关项目采取措施，已在工程结算或工程进度款中进行核减。

（2）关于“招标管理不规范”的问题。相关单位加强政府采购工作管理，组织培训学习，进一步规范政府采购行为。

（3）关于“工程建设管理不严”的问题。相关工程已按照图纸对项目进行补施工，已办理工程竣工、消防验收和收回履约保证金，职能部门对有关企业作出了行政处罚。相关项目规范工程档案资料管理。个别存在质量问题的混凝土护坡段已完成修复，并对有关河道进行清淤疏通。

（四）重点民生项目和资金审计方面，应整改问题共9个，均已完成整改。

1.关于“部分基层医院收费管理不规范”的问题。3家镇卫生院将多收费款项退回市医保中心，加强培训学习，规范内部管理。2家镇卫生院修订奖励性绩效工资分配与考核方案，重新制定奖励性绩效工资计发标准。

2.关于“补助资金发放对象不够精准”的问题。市社会保险基金管理局、市民政局已追回多发的补助补贴资金。

（五）国有资产审计方面，应整改问题共21个，已完成整改19个，正在整改2个，完善制度5项。

1.企业国有资产审计方面。

（1）关于“内控制度不健全”的问题。市保安服务有限公司建立健全内部审计、人力资源管理、商务招待管理、纪念品管理等内控制度，规范工作流程。市融媒体中心组织开展仓库盘点工作并做好账务处理，加强仓库管理。

（2）关于“资产管理不到位”的问题。市保安服务有限公司委托评估机构对相关资产进行评估和公开招租，规范固定资产报废处理工作，并加强公务用车管理，严格执行用车审批和一车一卡对号加油规定。市融媒体中心按有关制度要求报废一批资产，经核实将向市不动产登记中心申请注销或办理不动产权证书。

（3）关于“经济合同和工程建设不规范”的问题。市保安服务有限公司规范后续的合同管理、工程验收和工程结算工作。

2.行政事业性国有资产审计方面。

关于“国有资产管理不到位”的问题。市土地开发储备中心已对被非法占用的土地和房屋完成清场整改工作，与承租方签订变更协议，收取土地出租租金；规范后续出租手续，及时向主管部门报批；已办理房产过户完税手续，对移交的资产进行调整和登记入账。市融媒体中心已核实有关房产和土地情况，申请注销或办理不动产权证书后再登记入账。

三、整改工作存在的问题及未完成整改的原因

从整改情况看，截至2025年7月底，尚未完成整改的4个问题中，有2个分阶段整改问题和2个持续整改问题。审计机关充分听取有关部门和单位的意见，实事求是分析原因。部分问题有一定的整改周期，如专项资金支出进度慢的问题，需按照项目进度、资金安排、程序履行等实际情况稳步推进；部分问题受外部因素制约，如未实行国库集中收付管理的问题，需有关单位加强与上级部门沟通，尽快开设地方零余额账户；部分问题属于历史遗留问题，成因较为复杂，整改难度大，需稳妥有序推进解决，如部分房产和土地未登记入账等问题。

四、后续工作安排

对未整改到位的问题，市有关单位已对后续整改工作作出安排。一是强化督察督办。我市进一步压实被审计单位整改主体责任，要求逐项明确整改措施，分阶段、分步骤有序推动整改落实。相关主管部门加强实地检查、联合督导，对整改不力的加大指导督促力度。审计部门持续做好跟踪督促检查，跟进整改进度，从严从实把关销号，适时开展整改“回头看”，推动问题整改到位。二是坚持分类施策。市政府对整改事项实行清单化、台账式管理，对已到期未完成整改的问题，加大督办力度，推动尽快整改到位；对未到期问题，督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改；对存在时间长、历史原因复杂、涉及利益群体多、整改难度大的重要问题，及时组织协调，统筹推动有序化解处置。三是贯通协同监督。我市持续深化审计与纪检监察、巡察、组织人事等监督贯通协同，通过强化审计移送反馈、将审计整改情况纳入巡察关注内容、推动审计整改成果作为干部考核评价内容等方式，整合监督资源，形成监督合力，切实提升审计权威性和有效性。强化问责机制，坚持失责必问、问责必严，坚决惩处虚假整改、敷衍整改等问题。

台山市人民政府

2025年8月27日